Заявление о перерасчете налога

Зачем нужно подавать заявление на налоговый вычет?

В принципе, при реализации автомобиля, который в собственности был менее трех лет, вы можете воспользоваться снижением налоговой базы посредством использования данных о расходах, на совершение приобретения. Но, данные нужно будет подтвердить документально. И если у вас не сохранились документы, которые смогли бы подтвердить, что вы расходовали на приобретение ту или же иную сумму денежных средств, то вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 250 тыс. рублей.

В данном случае, чтобы воспользоваться приоритетами применения налогового вычета, вам непременно нужно предоставить заявление на использование вычета. Фактически, не предоставив данного заявления, вы не сможете воспользоваться вычетом, а значит, будете вынуждены оплачивать налог со всей суммы полученной прибыли.

В интернете вы без особых сложностей и проблем сможете найти интересную информацию, по вопросу составления заявления на получение налогового вычета. Тем не менее, вам все же лучше обратиться непосредственно к налоговому инспектору и получить информацию по вопросу составления данного документа. Как правило, в налоговой инстанции есть стенды, где вы сможете найти образцы и быстро составить свое заявление на получение налогового вычета.

Как оформить 3 НДФЛ при продаже автомобиля?
При реализации автомобиля, который был в собственности менее трех лет, составляется декларация 3 НДФЛ на полученный доход. Из более чем 20 листов декларации, нужно заполнить.

Сумма вычета в 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Сумма вычета по декларации 3 НДФЛ в случае использования стандартного налога составляет 250 тыс. рублей. При реализации автомобиля, который находился в собственности менее трех.

Нулевая 3 НДФЛ при продаже машины
Нулевая декларация 3 НДФЛ сдается в том случае, если при реализации автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, вы не получаете доход. Законодатель обязывает.

Сроки подачи 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Декларация 3 НДФЛ на реализацию автомобиля должна быть сдана на следующий год после осуществления процесса реализации, тем не менее, срок ограничивается 30 апреля. То есть.

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

По общему правилу сумма налога составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно уменьшить:

  • Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали. Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость покупки проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).
  • Если же документов, подтверждающих расходы по покупке проданного автомобиля, у Вас нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом от продажи. Для этого в декларации 3-НДФЛ необходимо указать данный вычет, который максимум составляет 250 000 рублей.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей).
    Пример 2: Вы купили автомобиль в 2014 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.*
  • * Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

    Заявление о предоставлении налогового вычета при продаже автомобиля

    Процесс нашего взаимодействия

    1. Вы звоните или пишите мне на E — mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

    2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

    3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

    4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

    Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

    Налоговый кодекс РФ

    вычет при продаже автомобиля

    Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2017 год при продаже автомобиля и уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже автомобиля (п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2017 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.

    Автомобили относятся к иному имуществу при продаже которого в 2017 году можно оформить имущественный налоговый вычет.

    В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2017 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета. Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.

    При продаже в 2017 году автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.

    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2017 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.

    Таким образом, физическим лицом обязательно заполняется и подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет вне зависимости от суммы полученного дохода.

    Как и прежде, при реализации в 2017 году автомобиля, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, и распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2017 году автомобиля, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.

    Имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться неоднократно. НК РФ не содержит каких-либо ограничений на этот счет. Таким образом, имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться столько раз, сколько раз налогоплательщик будет совершать операции по его продаже.

    Имущественный налоговый вычет за 2017 год при продаже автомобиля предоставляется налоговым органом на основании предоставленных в налоговую инспекцию документов и заполненной налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ (декларации по форме 3 НДФЛ) за 2017 год.

    Имущественный налоговый вычет при продаже в 2017 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2017 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.

    Если налогоплательщик заявляет за 2017 год имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, то помимо заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (декларации по форме 3-НДФЛ) за 2017 год, которая предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2018 года, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы.

    При этом сам налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом .

    Познакомиться с перечнем документов, которые необходимы нам для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно здесь .

    Я помогу Вам правильно оформить и подготовить все необходимые документы в налоговую инспекцию для получения в 2017 году права на имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля . Правильно заполню налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2017 год, а также подскажу какие в налоговую инспекцию необходимо предоставить документы .

    Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги» .

    Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

    Как же можно его получить

    Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины. Существуют определенные нюансы.

    Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:

  • автомобилем пользовались около 2-х лет. Физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ (в противном случае штрафная санкция будет около тысячи рублей), в которой указывается стоимость продажи автомобиля.;
  • сумма дохода с продажи выше, чем на момент покупки автомобиля физическим лицом – в этом случае нужно посчитать разницу и выплатить 13% с нее (ст. 220, п. 2, НК РФ);
  • если автомобиль продали менее чем за 250 тысяч рублей, налог вычитаться не будет, даже с учетом прибыли. Однако декларация 3-НДФЛ все равно должна быть подана, если автомобиль был приобретен менее 3-х лет назад.
  • В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей.

    Вычет может быть получен, если физическое лицо соблюдает следующее:

  • человек является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • имеет при себе копию ПТС, в которой указано, что он владелец проданного транспорта. Желательно сделать копию после внесения сведений о следующем хозяине машины – это будет доказывать совершенную сделку, если в дальнейшем налоговая инспекция будет разбираться в спорной ситуации;
  • имеет при себе документы, которые подтверждают доход с продажи.
  • Особенности получения вычета на кредитный автомобиль

    Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.

    Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:

  • погасили проценты целевых кредитов. Эти кредиты обязательно должны дать физическому лицу российские организации или ИП, ориентированы они должны быть на совершенствование условий жизни (строительство нового дома, покупка). Сумма вычета будет равна потраченной сумме (также условие действует и для второго случая);
  • погасили кредиты российских банков. Нужно рефинансировать кредиты, которые выдали на удовлетворение жизненных нужд, указанных в первом случае.
  • Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту. Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.

    Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.

    Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.

    Пример расчетов

    Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.

    Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.

    Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.

    Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.

    Возьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.

    Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.

    Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.

    Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.

    Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.

    Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.

    Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить, ориентируясь по сумме первоначальной покупки.

    Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.

    С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.

    Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

    Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:

    Бланки декларации 3 ндфл и заявлений при продаже автомобиля

    Как вам уже известно: после того, как вы продали автомобиль или иное ценное имущество (катера, гидроциклы, предметы роскоши, антиквариат и др.), вам необходимо подать документы в налоговую службу включительно до 30 апреля последующего года за годом продажи и оплатить 13% налог до 15 июля следующего года.

    В необходимые документы входит декларацию 3-НДФЛ за прошлый год, заявление на налоговый вычет, копию документов о продаже.

    Вам будут необходимы следующие бланки:

    • бланк декларации 3-НДФЛ за 2011г. при продаже автомобиля или иного ценного имущества вы можете посмотреть здесь
    • бланк заявления на предоставления имущественного вычета при продаже автомобиля, находящегося в собственности меньше трех лет, вы можете посмотреть здесь.
    • бланк почтовой описи для отправки документов по почте можете посмотреть здесь.
    • Для заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете использовать удобную и легкую в обращении программу — находящуюся здесь.

      Смотрите также полезное видео о подаче документов при продаже авто:

    Как написать заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

    Бланк заявления на перерасчет ТН приходит вместе с налоговым уведомлением. Вы найдете его внизу того же листа, где приводится расчет по автоналогу.

    Итак, если вы видите, что сумма налога исчислена неверно, отрежьте бланк заявления по линии и напишите в соответствующей строке свою Ф.И.О. Помните, что анонимные заявления налоговая не рассматривает.

    Что писать дальше, зависит от причины перерасчета транспортного налога для физических лиц:

    1Начислили ТН за автомобиль, который вы продали.

    Отметьте ячейку напротив строки «Объекты налогообложения не принадлежат мне» и укажите марку и госномер проданного автомобиля.

    2ТН рассчитали неправильно.

    Поставьте галочку напротив «В налоговом уведомлении приведены неверные данные». Укажите в таблице номер раздела, графы и строки с ошибкой и напишите верное значение рядом.

    Например, в нашем случае размер налога был выше положенного, так как его рассчитали по налоговой базе в 200 л.с., хотя на самом деле мощность нашего автомобиля составляет 120 л.с. В этом случае образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога будет выглядеть так:

    Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8). В этом случае поступайте аналогично — укажите ту графу и строку, где информация не соответствует действительности и рядом напишите верное значение.

    3ТН не начислили на один из автомобилей.

    Если в 2017 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2019 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить. Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения…» и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали.

    После того как детали ошибки будут обозначены, напишите адрес своей электронной почты (если есть) и номер телефона. Далее, поставьте дату и подпись. На этом заявление готово.

    Важно!

    Вы можете приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают необходимость перерасчета (например, копию ПТС, чтобы доказать число лошадиных сил), однако это совсем необязательно. Налоговая в любом случае сама обратится в ГИБДД за необходимыми сведениями.

    Куда направить заявление и когда его рассмотрят

    Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее — ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

    Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

    Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

    Направить заявление можно:

    • По почте;

    • Через интернет (с помощью онлайн-сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте nalog.ru);

    • Лично (обязательно возьмите с собой паспорт).

    Узнать точный адрес вашей ИФНС . Для этого введите в специальную строку адрес проживания и нажмите кнопку «Далее».

    Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

    Решение по перерасчету выносится в течение 30 дней (ч. 1 ст. 12 ФЗ). В некоторых случаях время рассмотрения могут продлить, но не более чем на месяц. Ответ придет письмом по почте либо на email, если вы указали его в заявлении.

    Как узнать, что мое обращение приняли?

    Чтобы убедиться, что заявление не потерялось по пути в налоговую и было принято на рассмотрение, воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте ФНС. Поиск обращений осуществляется по фамилии или ИНН налогоплательщика. С его помощью можно узнать, когда заявление было получено, в какие сроки по нему будет вынесено решение и на каком этапе рассмотрения оно находится сейчас. Если поиск не дал результатов, обратитесь в справочную службу ИНФС по месту прописки и уточните статус заявления через оператора.

    Помните, вы имеете полное право обращаться в налоговую за перерасчетом. Однако прежде чем приступать к оформлению заявления, убедитесь, что ошибка действительно есть, иначе вы просто потеряете свое время. О правилах расчета транспортного налога читайте в этой статье.

    Юридическая консультация Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди! Дата обновления: 25 октября 2017 г. 0 из 10 Проголосовало 0Анна Георгиевна

    Помощник главного юриста, активный практикующий юрист и постоянный член нашей команды. Высшее профессиональное образование (юриспруденция). Активный консультант службы поддержки по телефону. Специализация — гражданское право.